Kolik je daň z kryptoměn v Česku v roce 2026?

Nejčastější otázka, kterou mi v posledních měsících kladou lidé, kteří drží kryptoměny: kolik je daň z kryptoměn? V České republice to není tak jednoduché, jak se zdá. Neexistuje speciální daň jen na bitcoiny nebo Ethereum. Místo toho se kryptoměny považují za jiný majetek - stejně jako akcie, nemovitosti nebo zlato. A právě tohle má vliv na to, kolik zaplatíš.

Kdy se daň z kryptoměn platí?

Ne každá transakce s kryptoměnami znamená daň. Pokud koupíš bitcoiny za 20 000 Kč a necháš je ležet na peněžence, neplatíš žádnou daň. Daň se aktivuje jen tehdy, když získáš příjem - tedy když kryptoměnu prodej, směníš na jinou kryptoměnu nebo použiješ na nákup zboží nebo služeb.

Příklad: Koupil jsi 0,5 BTC za 150 000 Kč v roce 2023. V roce 2025 jsi je prodal za 300 000 Kč. Rozdíl - 150 000 Kč - je tvůj příjem. To je to, co se daňuje. Pokud jsi koupil 1 ETH za 30 000 Kč a za něj koupil laptop za 35 000 Kč, příjem je 5 000 Kč. Všechny tyto situace podléhají daně.

Jaká je daňová sazba?

Daň z příjmů z kryptoměn se počítá podle daňové sazby 15 %. To je stejná sazba, která platí pro příjmy z prodeje cenných papírů. Neexistuje žádná nižší sazba pro malé investory. Pokud máš příjem 50 000 Kč z kryptoměn, zaplatíš 7 500 Kč daně.

Je důležité si uvědomit: neexistuje žádný daňový bonus za držení kryptoměn déle než 12 měsíců. Některé země, jako Německo, umožňují osvobození po roce, ale v Česku to tak není. Důležité je jen to, zda jsi získal příjem, ne jak dlouho jsi měl kryptoměnu v ruce.

Jak se počítá zisk?

Největší problém pro většinu lidí je výpočet zisku. Když koupíš kryptoměny v různých časech a za různé ceny, nevíš, kterou jednotku jsi prodal. V Česku se používá metoda průměrné ceny.

Příklad: Koupil jsi 1 BTC za 200 000 Kč v lednu, 1 BTC za 250 000 Kč v březnu a 1 BTC za 180 000 Kč v říjnu. Celkem jsi koupil 3 BTC za 630 000 Kč. Průměrná cena za jednotku je 210 000 Kč. Pokud teď prodáš 1 BTC za 300 000 Kč, tvůj zisk je 90 000 Kč (300 000 - 210 000). Daň je 13 500 Kč.

Tato metoda je jednoduchá, ale ne vždy přesná. Pokud máš desítky transakcí, můžeš použít software jako Koinly nebo CryptoTax, které spočítají zisky za tebe. Ale musíš mít přesné záznamy - všechny příjmy, výdaje a směny.

Co když směníš kryptoměnu na jinou kryptoměnu?

Směna BTC na ETH je stejně jako prodej BTC a nákup ETH. To znamená, že každá směna je daňovým událostí. Pokud jsi měl 0,3 BTC, které jsi koupil za 100 000 Kč, a směnil jsi je na 5 ETH, které mají dnes hodnotu 220 000 Kč, máš příjem 120 000 Kč. Daň: 18 000 Kč.

Neexistuje žádné osvobození pro „obchodování mezi kryptoměnami“. I když jsi jen „přesunul“ peníze z jedné kryptoměny do druhé, stále jsi získal příjem. Mnoho lidí to přehlíží - a to je jedna z nejčastějších chyb, které vedou k daňovým problémům.

Co když kryptoměnu dostaneš jako platbu?

Pokud ti někdo zaplatí za službu v BTC, ETH nebo jiné kryptoměně, je to příjem z podnikání. Tady už se počítá jinak. Musíš si vypočítat hodnotu kryptoměny v Kč v okamžiku příjmu. Tato hodnota se přičítá k tvému příjmu a daňuje se podle tvé daňové sazby - tedy 15 %, 23 % nebo 32 % podle toho, kolik jsi celkem vydělal v roce.

Příklad: Dostal jsi 0,1 BTC jako platbu za konzultaci. V okamžiku příjmu byla hodnota BTC 240 000 Kč. Tvůj příjem je 24 000 Kč. Pokud jsi jednou z 100 000 Kč příjmu, daň je 15 % z 24 000 = 3 600 Kč. Pokud jsi vysoký důchodce, může to být i 32 %.

Co když ztratím peníze?

Pokud koupíš kryptoměnu za 100 000 Kč a později ji prodáš za 60 000 Kč, máš ztrátu 40 000 Kč. Tu můžeš odečíst od příjmů z jiných kryptoměn v tom samém roce. Například: máš zisk 80 000 Kč z BTC a ztrátu 40 000 Kč z ETH. Daňuje se jen 40 000 Kč. Daň: 6 000 Kč.

Nezapomeň: ztráty můžeš odečítat jen v rámci stejného daňového období. Pokud máš ztrátu v roce 2025, nemůžeš ji přenést na rok 2026. A taky nemůžeš odečítat ztráty z jiných aktiv - třeba z akcií nebo nemovitostí. Jen z jiných kryptoměn.

Co když mi někdo daroval kryptoměnu?

Je to jedna z nejčastějších otázek. Pokud ti někdo (např. rodič nebo přítel) daroval kryptoměnu, neplatíš daň na příjmu. Ale pokud ji později prodáš, musíš počítat zisk od původní ceny, kterou darovatel zaplatil. Pokud ti daroval 1 BTC, který koupil za 100 000 Kč, a ty ho prodáš za 300 000 Kč, máš zisk 200 000 Kč. Daň: 30 000 Kč.

Nezapomeň: darování kryptoměn je daňově neutrální, ale při prodeji je důležité znát původní nákupní cenu. Pokud ji neznáš, může to být problém. V takovém případě je nejlepší kontaktovat daňové úřad - nebo si nechat zaznamenat hodnotu v okamžiku příjmu.

Co se stane, když to nehlásíš?

Daňový úřad v Česku už od roku 2024 začal aktivně vyhledávat transakce na blockchainu. Spolupracuje s několika krypto-exchange a sleduje IP adresy a bankovní převody. Pokud máš výdaje na kryptoměny, ale nehlásíš příjmy, můžeš být vybrán na kontrolu.

Každá nehlášená transakce může vést k:

• daňovému dluhu s úroky (1,5 % měsíčně)
• penálii až 200 % z nezaplacené daně
• právnímu konfliktu, pokud je příjem vysoký

Nejde jen o „nepřesné záznamy“. Pokud máš 100 000 Kč zisku a nehlásíš ho, daňový úřad ti může vyměřit 30 000 Kč daně + 60 000 Kč penále. To je dvojnásobek toho, co jsi měl zaplatit.

Jak správně hlásit?

Daň z kryptoměn se hlásí v daňovém přiznání k dani z příjmů (přiznání k dani z příjmů fyzických osob). V příloze č. 1 (příjmy z kapitálových přenosů) musíš uvést:

1. Datum nákupu a prodeje
2. Typ kryptoměny (BTC, ETH, atd.)
3. Počet jednotek
4. Nákupní a prodejní cena v Kč
5. Vypočtený zisk

Nezapomeň: všechny částky musí být v českých korunách. Pokud jsi měl transakci v USD nebo EUR, musíš použít kurz ČNB z dne transakce. To je důležité. Není dostatečné použít dnešní kurz.

Nejlepší způsob: použij software, který ti automaticky vygeneruje přiznání. Například Koinly, CryptoTax nebo TaxBit. Stačí nahrát své transakce (export z bance nebo exchange) a oni ti to vypočítají. Pak si to stáhneš jako PDF a vložíš do daňového přiznání.

Kdy je nejlepší čas pro prodej?

Neexistuje žádný „ideální“ čas pro prodej, kdy by se daň snížila. Ale existuje jedna věc, která můžeš ovlivnit: rozdělit příjmy do více let.

Příklad: Máš 500 000 Kč zisku z kryptoměn. Pokud ho prodáš v jednom roce, zaplatíš 75 000 Kč daně. Pokud ho prodáš v 2 letech - 250 000 Kč každý rok - zaplatíš 37 500 Kč každý rok. Celkem stejně, ale můžeš mít větší kapitál na jiné investice.

Navíc: pokud jsi v roce 2025 měl jiné ztráty, můžeš je využít k snížení daně. Například: prodáš jen 100 000 Kč zisku, ale máš ztrátu 80 000 Kč z jiné kryptoměny. Daňuje se jen 20 000 Kč. Daň: 3 000 Kč.

Co když jsem koupil kryptoměnu přes zahraniční běžný účet?

Nezáleží, zda jsi koupil kryptoměnu přes Binance, Kraken, nebo přes český bankovní účet. Daňový úřad se neptá, kde jsi koupil. Ptá se: kolik jsi získal a kdy jsi to prodal.

Pokud jsi měl převody z zahraničního exchange na český účet, můžeš být vybrán na kontrolu. To neznamená, že jsi něco udělal špatně. Ale musíš mít všechny záznamy - transakce, kurzy, časy, množství. Bez nich ti úřad nemůže dát výhodu.

Co je nejčastější chyba?

Nejčastější chyba? Lidé si myslí, že když neprodají kryptoměnu, neplatí daň. To je pravda - ale zapomínají na směny. Směna BTC na ETH je prodej. Směna ETH na USDT je prodej. Použití kryptoměny na nákup kávy je prodej. Každá z těchto akcí je daňovým událostí.

Další chyba: neukládání historie transakcí. Když si neuložíš, za kolik jsi koupil 0,2 BTC v roce 2021, nemůžeš dokázat zisk. Daňový úřad může předpokládat, že jsi koupil za 0 Kč. A to znamená: celá hodnota prodeje je zisk. To může být tisíce a tisíce korun navíc.

Nejlepší rada: zaznamenávej každou transakci. I tu nejmenší. Použij Google Sheet, Excel nebo speciální nástroj. Měj to v pořádku - a nebudeš mít problémy.

Kde najít aktuální informace?

Nejaktuálnější informace najdeš na stránkách Finančního úřadu pro hlavní město Prahu - konkrétně v článku č. 13 zákona o dani z příjmů. Tam je uvedeno, že kryptoměny jsou „jiným majetkem“ a podléhají stejným pravidlům jako akcie.

Nezajímej se o blogy nebo YouTube kanály, které říkají „daň z kryptoměn je 0 %“. To je nepravda. V Česku je daň 15 %, a to je zákon. Pokud chceš být v bezpečí, postupuj podle úřadu - ne podle influencerů.