Investujete do akcií, dluhopisů nebo kryptoměn? Každý výnos, který vám přinese, může být zdaněn. V tomto článku vám ukážeme, co se v ČR platí, kdy se daň platí a jak se vyhnout nejčastějším chybám.
Kapitálové výnosy jsou zisky, které vzniknou prodejem investic za vyšší cenu, než za kterou jste je koupili. Patří sem dividendy, úroky z dluhopisů, poplatky za obchodování a také zisky z kryptoměn. Všechny tyto příjmy spadají pod daň z příjmů fyzických osob.
Daň z kapitálových výnosů se vypočítá podle sazby 15 % (15 % pro běžné poplatníky, 23 % pro vedlejší příjmy nad 48 000 Kč ročně). V praxi to funguje tak, že si spočítáte celkový zisk za rok, odečtete náklady na nákup a poplatky, a výsledek vynásobíte příslušnou sazbou.
Většina brokerů vám na konci roku pošle přehled o vašich transakcích (daňový výkaz). Tento výkaz můžete použít jako podklad pro daňové přiznání. Přiznání podáváte do 1. května následujícího roku, a pokud dlužíte daň, zaplatíte ji do 30. června.
Pokud obchodujete s kryptoměnami, je situace podobná, ale musíte si vést vlastní evidenci (náklady, příjmy, datum nákupu a prodeje). Daňová správa po 2023 požaduje, aby se kryptoměnové příjmy také hlásily.
Nejjednodušší cesta je používat účetní software nebo tabulku, kde si zapíšete každý obchod. Díky tomu máte během roku přehled a na konci roku vás nic nepřekvapí.
Využijte možnost odpočtu poplatků – náklady na obchodování, poplatky za úschovu či správu můžete odečíst od zisků. To sníží daňový základ a úspora je často několik procent.
U akcií držte pozice alespoň 3 roky, pokud vám to investiční plán dovolí. Po 3 letech se na zisk neplatí daň (tzv. osvobození po třech letech). To je skvělý důvod, aby se investice nepřehazovaly příliš často.
Pokud máte vysoký roční příjem a spadáte do vyšší sazby, zvažte rozložení prodejů do dvou let. Snížíte tak částku, která podléhá vyšší sazbě.
Nezapomeňte, že některé výdaje (např. poplatky za kurzy nebo odbornou literaturu) můžete uplatnit jako daňové výdaje, pokud souvisí s investiční činností.
Na závěr si připomeňte, že daně z kapitálových výnosů nejsou strašák, ale povinnost. S dobrým záznamem a pravidelným kontrolováním svých investic to jde rychle a bez zbytečného stresu. Pokud si nejste jisti, zavolejte daňového poradce – investice se vyplatí i s pomocí odborníka.
V tomto článku se podíváme na to, jak se platí daň z prodeje akcií v České republice, včetně výpočtu daní z kapitálových výnosů. Prozkoumáme, kdy je prodej akcií zdanitelný, jaké jsou aktuální sazby daně a jakým způsobem lze daňové povinnosti optimalizovat. Naučíme se, jak správně vyplňovat daňové přiznání s příjmy z kapitálových výnosů a na co si dát pozor, aby se předešlo potenciálním problémům s finančním úřadem. (Číst více)
