Daně jsou součástí každé finanční transakce, ale málokdy se na ně připravíme dostatečně dopředu. V tomto článku si zjednodušíme, jak funguje zdanění různých typů investic – od akcií a dluhopisů po kryptoměny a dividendy. Na konci budete vědět, co si evidovat, kde hledat potřebné formuláře a jak si legálně ušetřit.
U akcií a dluhopisů se v ČR platí daň z příjmu z kapitálového majetku ve výši 15 %. To znamená, že když prodáte akcie nebo dluhopis se ziskem, částku zisku (prodejní cena mínus pořizovací cena a poplatky) uvedete v daňovém přiznání. Pokud akcie držíte déle než 3 roky, zisk je osvobozen – ale jen pokud neprodáváte jako profesionální obchodník.
Pro dluhopisy platí podobné pravidlo, ale výnosy z úroků jsou už obvykle zdaněny při výplatě. V praxi to často udělá banka, takže vám na výpisu už stojí částka po odečtení daně. Pokud investujete do státních dluhopisů nebo protiinflačních dluhopisů, podívejte se na konkrétní sazby – mohou se mírně lišit.
Kryptoměny jsou v českém daňovém systému považovány za majetek. Když prodáte Bitcoin, Ethereum nebo jiný token a dosáhnete zisku, musíte zaplatit daň 15 % z rozdílu mezi prodejní a pořizovací cenou. Důležité je mít evidenci všech transakcí – nákupy, prodeje, převody mezi peněženkami. Bez přesných záznamů může finanční úřad požadovat opravu a sankce.
Pokud kryptoměnu jen držíte a neprodáte, daň neplatíte. Převod mezi vašimi vlastními účty (např. z burzy do soukromé peněženky) není považován za prodej, takže daň nevyvolá. Když ale směníte kryptoměnu za fiat (koruny) nebo za jiný kryptoměnový token, už jde o událost, kterou je třeba zahrnout.
Nezapomeňte si po konci roku připravit daňové přiznání (daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob) a do něj zahrnout všechny zisky. Mnoho lidí používá jednoduché tabulky v Excelu nebo specializované aplikace, které automaticky spočítají daňovou povinnost.
Další často přehlížený bod jsou dividendy. Dividendový výnos z českých i zahraničních akcií se také zdaňuje 15 % (u zahraničních akcií může vzniknout dvojí zdanění, ale daň lze odečíst díky smlouvám o zamezení dvojího zdanění). Dividendy jsou vypláceny po zdanění u emitenta, takže obdržíte čistou částku a jen doplníte případnou rozdílovou daň v daňovém přiznání.
Na závěr pár tipů, jak si výdaje usnadnit: 1) Vedení jednoduché tabulky s daty, částkami a typem transakce; 2) Ukládejte si výpisy z banky, brokera i burzy; 3) Využijte daňové poradce nebo online kalkulačky, pokud si nejste jisti. Správná evidence vám ušetří čas i peníze, když přijde na podání daňového přiznání.
Daně nejsou zlá věc, jen nástroj, který financuje veřejné služby. Když jim rozumíte, můžete investovat sebejistě a s minimálním překvapením při výpočtu daní. Pokud máte konkrétní otázky, nebojte se zeptat odborníka – lepší prevence než pozdější opravy.
Článek poskytuje podrobné informace o tom, jak zdanit zisky z obchodování na burze. Obsahuje základní informace, užitečné tipy a právní aspekty týkající se daní z investic. Poskytuje také praktické rady, jak celý proces co nejlépe zvládnout. (Číst více)
