Investujete do akcií a nevíte, jak se s tím vypořádat na daňovém úřadu? Nejste sami. Daň z akcií může vypadat složitě, ale když rozložíte vše na jednotlivé kroky, zjistíte, že jde o jednoduchý výpočet a pár povinností, které vám nijak nezkazí výnosy.
V ČR se kapitálové výnosy z prodeje akcií daní 15 % sazbou. Základ daně je rozdíl mezi prodejní cenou a pořizovací cenou (včetně poplatků za nákup a prodej). Pokud jste akcie drželi déle než 3 roky, můžete uplatnit tzv. odpočet z dlouhodobého držení, ale od roku 2021 už se tato úleva zrušila, takže se daň počítá vždy.
Nezapomeňte také na takzvanou roční nezdanitelnou částku – v roce 2024 je to 30 000 Kč. Pokud celkový čistý zisk z akcií za rok nepřesáhne tuto částku, daň neplatíte. Přesah pak podléhá 15 % dani.
Do daňového přiznání (formulář §33) uvedete všechny transakce s akciemi – nákup, prodej, dividendy a případné náhrady. Každý výpis z brokera slouží jako doklad. Přehledně si sečtěte všechny zisky a ztráty, vypočítejte čistý výsledek a aplikujte 15 % sazbu.
Pokud jste během roku prodali akcie se ztrátou, můžete tuto ztrátu přenést do dalších let a odečíst od budoucích zisků. Stačí si zachovat doklady a správně je zaevidovat v přiznání.
Praktický tip: Většina českých brokerů dnes nabízí export transakcí do CSV, což vám ušetří spoustu času při ručním přepisu. Stačí soubor nahrát do daňového programu a výpočet udělá za vás.
Nezapomeňte také na dividendy – i když jsou zdaněny srážkovou daní 15 %, pokud jste v zahraničí, může se stát, že budete muset podávat ještě roční přiznání pro vyrovnání s českým daňovým úřadem.
Na závěr je dobré mít jeden den v kalendáři vyhrazený na kontrolu daňových povinností. Prohlédnete si všechny výpisy, ověříte součty a ujistíte se, že žádná transakce neutekla pod povrch. Díky tomu předejdete zbytečným pokutám a budete mít klid v duši.
Daň z akcií už není tajemství, stačí se jen držet několika jasných pravidel a mít dobrý záznam. Pokud se vám něco nedaří pochopit, rozhodně se obraťte na daňového poradce – investovat s čistým svědomím se vyplatí.
Právě jsem propracoval komplexní článek na téma daně z akcií. Toto téma může být trochu složité, takže jsem se snažil představit všechny důležité informace tak srozumitelně, jak jen je to možné. Pochopíte, jak je vyčíslena daň z akcií, jaké jsou pravidla pro její úhradu a jaké mohou být výjimky. Tohle jsou podstatné věci, které by měl každý, kdo se snaží tvořit úspěšné portfolio, znát. Takže, jestli s námi chcete prozkoumat svět daní z akcií, určitě nás navštivte! (Číst více)
