Darování dluhopisů: Co musíte vědět před předáním dluhopisů jako daru

When you give away dluhopisy, cenné papíry, které představují půjčku státu nebo firmě s pevným úrokem. Also known as dluhové cenné papíry, they are not just paper—they’re a claim on future payments, and giving them away has real legal and tax consequences. Mnoho lidí si myslí, že když dárkem předá dluhopisy dítěti nebo příbuznému, je to jako dát peníze do ruky. Není to pravda. Dluhopisy jsou majetek, a jako takový podléhají pravidlům darování, která můžou stát víc než samotná hodnota dluhopisů.

Darování dluhopisů daň z darování, daň, která se účtuje při převodu majetku mezi osobami bez plnění ekvivalentního plnění je jedním z nejčastějších překlepů. V Česku se daň z darování platí, pokud darujete někomu, kdo není vaším přímým příbuzným (např. bratr, sestra, strýc, tetka). Pokud darujete manželce, dítěti nebo rodiči, daň se neúčtuje. Ale to neznamená, že je všechno jednoduché. Dluhopisy mají hodnotu, která se mění podle trhu, a daně se počítají z tržní ceny v okamžiku převodu. Pokud jste je koupili za 50 000 Kč a teď stojí 70 000 Kč, daně se počítá z 70 000 Kč. A pokud je dluhopis převádíte přes banku nebo depozitář, musíte mít všechny dokumenty v pořádku—jinak převod může trvat měsíce.

Nezapomeňte také na převod dluhopisů, proces, při kterém se vlastnictví dluhopisů přenáší z jedné osoby na druhou v registru. Není to jako převod peněz na účet. Dluhopisy jsou registrované, a proto je nutné podat přihlášku k převodu u vydavatele nebo u účetního subjektu, který je drží. U státních dluhopisů to znamená Kontaktovat Českou národní banku nebo banku, která je prodávala. U korporátních dluhopisů to znamená kontaktovat vydavatele nebo jeho agenta. Pokud to neuděláte správně, darovaný dluhopis může zůstat ve vašem jménu—i když jste ho „dali“.

Proč to vůbec dělat? Někdo chce pomoci děti, aby měly jistý příjem. Někdo chce snížit svůj daňový majetek. Někdo prostě nechce mít v portfoliu dluhopisy, které už nechce držet. Ale každý z těchto důvodů vyžaduje jiný přístup. Pokud dáte dluhopis dítěti, které je ještě studentem, může to být skvělá investice do jeho budoucnosti. Pokud dáte dluhopis příbuznému, který už má vysoký příjem, může to být zbytečný rizikový krok—protože ten, kdo přijímá, může být větší daňový zátěží než vy.

Pokud se rozhodnete darovat dluhopisy, nezačínejte s tím, že je jen tak „předáte“. Zkontrolujte jejich aktuální hodnotu, zjistěte, zda jsou registrované, a ujistěte se, že víte, kdo je vydavatel. Většina lidí, kteří se s tím potýkají, si myslí, že to je jednoduché. Ale ve skutečnosti je to jako převod nemovitosti—jen bez domu. Pokud uděláte chybu, můžete ztratit peníze, čas nebo oba. A to aniž byste to vůbec chtěli.

Níže najdete články, které vám pomohou pochopit, jak dluhopisy fungují, kde je koupit, jak se vyhnout daňovým pastem a jak je správně předat. Nejde jen o to, kdo je vlastníkem. Důležité je, jakým způsobem se majetek přenáší—a co to znamená pro vaše peníze, vaše rodinu a vaši budoucnost.