Jak se vyhnout daní z kryptoměn v České republice 2026

Nejsou jenom kryptoměny, které rychle rostou - jsou tam i účty daňového úřadu, které se rychle plní. V České republice platí jednoduché pravidlo: když prodáš bitcoin, ethereum nebo jakoukoli jinou kryptoměnu za více než jsi ji koupil, musíš zaplatit daň. Ale co když nechceš platit? Ne, nejde o to, jak se vyhnout daním legálně. Jde o to, jak legálně minimalizovat daň. A to je úplně jiná věc.

Co se vlastně daní?

Daň z kryptoměn v Česku není žádná novinka. Platí se podle zákona o daních z příjmů. Když prodáš kryptoměnu za více, než jsi za ni zaplatil, rozdíl je zdanitelný příjem. To znamená, že pokud jsi koupil 1 BTC za 20 000 Kč a prodal ho za 60 000 Kč, máš zisk 40 000 Kč. Ten se daňově vykazuje jako příjem z prodeje majetku. A na něj se platí 15 % daň - stejně jako na prodej akcií nebo nemovitosti.

Nezapomeň: daň se počítá jen z zisku, ne z celkového prodeje. Pokud jsi koupil a prodal za stejnou cenu, nemáš žádný zisk - a tedy ani daň. Pokud jsi koupil za 50 000 Kč a prodal za 40 000 Kč, máš ztrátu. Tu můžeš uplatnit jako ztrátu z příjmů, ale jen v rámci stejného typu příjmu - tedy jen z jiných prodejů kryptoměn, ne z platu nebo nemovitosti.

Legální způsoby, jak snížit daň

Neexistuje zákazný způsob, jak se vyhnout daním úplně. Ale existuje pět legálních strategií, které ti mohou výrazně pomoci snížit daňový zátěž.

• Použij roční limit 100 000 Kč - podle zákona je příjem z prodeje kryptoměn osvobozen od daně, pokud je celkový zisk za rok nižší než 100 000 Kč. To není žádný díra v zákoně. Je to legální výjimka. Pokud máš několik menších prodejů během roku a celkový zisk je pod 100 000 Kč, nemusíš nic deklarovat. Není potřeba nic hlásit. Není potřeba ani vyplňovat daňové přiznání. Stačí, aby celkový zisk nebyl vyšší než 100 000 Kč.
• Přesuň zisky do dalšího roku - pokud máš v tomto roce zisk 120 000 Kč, nemusíš ho všechny prodávat najednou. Prodávej jen část. Například 80 000 Kč tento rok a 40 000 Kč příští. Takto se ti zisk rozloží a každý rok bude pod hranicí. Není to únik, je to plánování.
• Prodávej jen část portfolia - pokud máš v portfoliu 5 různých kryptoměn, neprodávej všechny najednou. Prodávej jen ty, které mají nejnižší zisk. Nebo dokonce ty, které máš s nulovým nebo záporným ziskem. Tím snížíš celkový zisk. Toto se nazývá „tax-loss harvesting“ - a je to běžná strategie i u akcií.
• Použij dárkové převody - pokud převedeš kryptoměnu na jinou osobu (například manželku, dítě nebo rodiče), není to považováno za prodej. Tedy nevzniká daň. Ale pozor: když ta osoba pak kryptoměnu prodá, bude daň platit ona. A pokud převod bude velký a častý, daňový úřad může považovat převody za účelový únik daně. Takže to dělej opatrně a s důkazy (například převody jen mezi blízkými příbuznými, ne s neznámými adresami).
• Neodevzdávej kryptoměny za fiat - pokud prodáváš kryptoměnu za jinou kryptoměnu (například BTC za ETH), není to považováno za zdanitelný příjem. To je výměna majetku, ne prodej. Daň se zaplatí až tehdy, když ETH převedeš na eura nebo koruny. Tento způsob se nazývá „crypto-to-crypto swap“. Můžeš si tak přesunout hodnotu mezi kryptoměnami, aniž bys musel platit daň.

Co se stane, když to nehlásíš?

Daňový úřad v Česku už několik let získává data od kryptoburz. Binance, KuCoin, Coinbase - všechny tyto platformy mají povinnost poskytovat informace o českých uživatelích. Pokud jsi měl převody nad 100 000 Kč zisku a nehlásil jsi to, můžeš dostat daňový příkaz. A ten může být doplněn o úrok z prodlení, pokutu až 100 % z daně, a dokonce i trestní stíhání, pokud jde o opakované a vědomé úniky.

Nejčastější chyba: lidé si myslí, že protože kryptoměny jsou „neviditelné“, daňový úřad o nich nic neví. To je nesmysl. Všechny transakce na blockchainu jsou veřejné. A pokud máš konto na burze, která má sídlo v EU, je to záznam, který úřad může požádat. V roce 2025 bylo v Česku 1 700 daňových případů spojených s kryptoměnami. Většina z nich byla zjištěna právě díky datům z burz.

Když máš ztrátu - nezapomeň ji uplatnit

Ne každý, kdo investuje do kryptoměn, vydělá. Někteří ztratí polovinu, třetinu nebo více. A právě tyto ztráty můžeš využít. Pokud jsi v roce 2025 prodal kryptoměnu se ztrátou 30 000 Kč a v roce 2026 máš zisk 50 000 Kč, můžeš ztrátu uplatnit. Tím ti zůstane zdanitelný příjem jen 20 000 Kč. A to je výrazně méně daně.

Nezapomeň: ztráty můžeš uplatnit jen v rámci stejného druhu příjmu - tedy jen z jiných prodejů kryptoměn. Nemůžeš je odčítat od platu nebo od nájemného. Ale pokud máš více kryptoměn, můžeš si je „vyrovnat“. Prodávej ty, které mají ztrátu, a ty, které mají zisk, nech si na později.

Daňové přiznání - co musíš vyplnit

Pokud máš zisk nad 100 000 Kč, musíš vyplnit daňové přiznání. To je formulář D1. V něm musíš uvést:

1. Datum nákupu a prodeje každé kryptoměny
2. Cenu nákupu a prodeje v korunách (podle kurzu v den transakce)
3. Částku zisku
4. Identifikaci obchodní platformy (např. Binance, Kraken)

Nemusíš posílat žádné screenshoty. Ale musíš mít záznamy. Doporučuji používat software jako Koinly, CoinTracker nebo TokenTax - ty automaticky spočítají zisky a vytvoří přehled, který můžeš stáhnout jako PDF. Tyto nástroje jsou v Česku uznávané a mnoho daňových poradců je používá.

Co s kryptoměnami, které neprodáváš?

Neexistuje daň z toho, že máš kryptoměny na peněžence. Neexistuje daň z toho, že je držíš. Daň vzniká jen při prodeji. Pokud máš 10 BTC a nikdy je neprodáváš, nemáš žádnou daň. To je důležité. Mnoho lidí si myslí, že když se cena kryptoměny zvýšila, musí platit daň. Ne. Daň se platí jen když se mění majetek - tedy když prodáš.

Takže pokud chceš vyhnout daním, jednoduše drž. Neprodávej. A když už budeš prodávat, udělej to tak, aby ti zisk nepřekročil 100 000 Kč za rok. To je nejjednodušší a nejbezpečnější strategie.

Co když jsem už něco prodal a nehlásil jsem to?

Ještě není pozdě. Daňový úřad umožňuje podat tzv. „doplněné přiznání“. Můžeš se do toho přiznat a zaplatit daň plus úrok. Úrok je vysoký - přibližně 1 % za měsíc. Ale pokutu ti neuloží, pokud se přiznáš do 3 let od data, kdy byla daň měla být zaplacena. To je tvoje možnost. Nečekat na příkaz. Neříkat, že jsi nevěděl. Věděl jsi. A teď máš šanci to opravit.

Závěr: Nevyhýbej se daním - říkej jim „dobrý den“ a plánuj

Daň z kryptoměn není nepřítel. Je to pravidlo hry. A jako každé pravidlo, lze ho využít. Když víš, že existuje limit 100 000 Kč, můžeš si plánovat prodeje tak, aby ti daň nevzala víc než potřebuje. Když víš, že můžeš převádět mezi kryptoměnami bez daně, můžeš si udržovat portfolium v nových aktivách, aniž bys musel platit. A když víš, že ztráty můžeš uplatnit, můžeš je využít jako daňový štít.

Nikdo tě nepřinutí k tomu, abys platil daň, kterou nezasloužíš. Ale když chceš žít v klidu, nech si přiznání vyplnit. A nečekaj, až ti úřad pošle příkaz. Plánuj to jako investici. Protože daňové plánování není únik. Je to inteligentní řízení.